Имущественный налоговый вычет: как вернуть до 650 000 ₽
Обновлено: 10.10.2026 · Время чтения: 6 минут
Имущественный вычет — это сумма, на которую государство уменьшает ваш доход при покупке жилья. Вернуть можно 13% от стоимости объекта и 13% от уплаченных банку процентов. За квартиру — до 260 000 ₽, за проценты по ипотеке — до 390 000 ₽. Итого максимум 650 000 ₽ на одного человека.
Коротко: лимит стоимости жилья — 2 000 000 ₽, лимит процентов по ипотеке — 3 000 000 ₽. Вычет положен, если вы платите НДФЛ 13% и покупаете жильё на территории России. Подать можно сразу за три предыдущих года.
Кому положен имущественный вычет
Право на вычет возникает у любого гражданина, который платит НДФЛ 13% — с зарплаты, договора ГПХ, аренды или продажи имущества. Не важно, где вы живёте: подать декларацию можно из любого региона России.
Кто точно может рассчитывать на возврат
- официально трудоустроенные с «белой» зарплатой;
- работающие по договорам ГПХ и получающие доход от заказчиков;
- ИП на общей системе налогообложения, уплачивающие НДФЛ;
- пенсионеры, работавшие в год покупки или за три года до неё;
- родители, покупающие жильё на имя несовершеннолетних детей.
Кому откажут
Если единственный источник дохода — пособия, пенсия без официального заработка или доходы самозанятого на НПД, НДФЛ вы не платите — возвращать нечего. Исключение: перенос вычета на три предыдущих года, когда НДФЛ уплачивался.
Сколько денег можно вернуть
Расчёт простой: 13% от расходов, но не больше лимитов. Стоимость жилья ограничена 2 000 000 ₽ — это максимум 260 000 ₽. Проценты по ипотеке ограничены 3 000 000 ₽ — это ещё до 390 000 ₽. Если объект куплен в браке, каждый супруг получает свой лимит — суммарно до 1 300 000 ₽ на семью.
Пример. Квартира за 5 000 000 ₽ в ипотеку, проценты за год — 1 200 000 ₽.
Стоимость: 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽.
Проценты: 3 000 000 × 13% = 390 000 ₽ (выбираются за несколько лет).
Итого: 650 000 ₽ на одного заявителя.
За какие годы можно подать декларацию
Вычет не сгорает, но ограничен тремя годами. В 2026 году подают за 2023, 2024 и 2025. Если право на вычет появилось раньше — остаток переносится на следующие годы, пока не будет выбран полностью. Ограничения по сроку давности для имущественного вычета нет, но подать можно только за три последних года.
Какие документы нужны
Базовый пакет одинаков для любого объекта: паспорт, ИНН, справка 2-НДФЛ, договор купли-продажи, выписка ЕГРН, платёжные документы. Для ипотеки добавляют кредитный договор и справку об уплаченных процентах. Декларацию 3-НДФЛ заполняют в программе ФНС или через личный кабинет.
Что подготовить заранее
- договор купли-продажи или ДДУ с актом приёма-передачи;
- выписку ЕГРН (подтверждает право собственности);
- чеки, квитанции, платёжные поручения на оплату;
- справку из банка об уплаченных процентах (для ипотеки);
- свидетельство о браке и заявление о распределении — для супругов.
Частые ошибки при оформлении
Первая — подают только за один год, теряя два предыдущих. Вторая — неверно распределяют вычет между супругами, из-за чего семья теряет часть денег. Третья — забывают включить проценты по ипотеке, а это до 390 000 ₽. Четвёртая — покупают жильё у взаимозависимого лица (близкого родственника, работодателя) и получают отказ.
Сроки проверки и зачисления
Камеральная проверка декларации занимает до трёх месяцев. Ещё до одного месяца — на перечисление денег по заявлению. Итого от подачи до зачисления на карту проходит в среднем 3–4 месяца. Ускорить процесс нельзя: сроки установлены Налоговым кодексом.
Итог
Имущественный вычет — самый крупный из всех: до 650 000 ₽ на человека. Главное — подать сразу за три года, правильно распределить лимиты с супругом и не забыть про проценты по ипотеке. Проверка документов бесплатна: сначала считаю точную сумму, потом вы решаете, работать со мной или нет.