Налоговый вычет за ипотеку: как вернуть проценты банку
Обновлено: 10.10.2026 · Время чтения: 6 минут
Вычет за ипотеку возвращает 13% от уплаченных банку процентов. Лимит процентов — 3 000 000 ₽ на человека, то есть до 390 000 ₽ к возврату. Это отдельный вычет, он суммируется с имущественным вычетом за покупку жилья. Подать декларацию можно за три предыдущих года, а если проценты платите несколько лет — выбирать их частями.
Коротко: лимит процентов — 3 000 000 ₽, возврат — до 390 000 ₽. Суммируется с имущественным вычетом. Проценты выбирают по мере уплаты банку. Подать можно за три предыдущих года.
Кому положен вычет по процентам
Вычет получает заёмщик или созаёмщик по ипотечному кредиту, который платит НДФЛ 13%. Не важно, кто именно вносит платежи банку — важно, на кого оформлен кредит и кто имеет право на недвижимость. Супруги могут распределить вычет между собой в любой пропорции.
Кто имеет право на вычет
- заёмщик по ипотечному кредиту;
- созаёмщик — супруг или родственник;
- родители, оформившие ипотеку на несовершеннолетнего ребёнка;
- участники долевого строительства с ипотекой;
- покупатели вторичного жилья в ипотеку.
Кому откажут
Если ипотека оформлена на работодателя или на другое лицо, а вы только платите — вычет не дадут. Также не подойдут потребительские кредиты, даже если деньги потрачены на жильё. Не получит вычет тот, кто не платит НДФЛ — например, самозанятый на НПД.
Лимит вычета по процентам
Максимальная сумма процентов, с которой считают вычет, — 3 000 000 ₽ на человека. Это даёт до 390 000 ₽ к возврату. Лимит применяется однократно — если выбрали его по одной ипотеке, по второй использовать не получится. Супруги получают лимит каждый, то есть до 780 000 ₽ на семью.
Пример. За всё время ипотеки уплатили банку 4 500 000 ₽ процентов.
Лимит: 3 000 000 ₽ × 13% = 390 000 ₽.
Возврат — до 390 000 ₽, остальные 1 500 000 ₽ процентов в вычет не входят.
Чем отличается от имущественного вычета
Имущественный вычет возвращает 13% от стоимости жилья, лимит — 2 000 000 ₽. Вычет по процентам — отдельный, лимит 3 000 000 ₽. Оба можно получить одновременно. Итого максимум на одного человека — 650 000 ₽: 260 000 ₽ за жильё и 390 000 ₽ за проценты.
Как выбрать проценты частями
Проценты по ипотеке платятся много лет, поэтому вычет можно выбирать постепенно — по мере уплаты. Например, в первый год подали на 100 000 ₽ процентов, во второй — на 150 000 ₽, и так до исчерпания лимита. Главное — не превысить суммарно 3 000 000 ₽.
Сколько денег можно вернуть
Возврат равен 13% от уплаченных процентов, но не больше 390 000 ₽ на человека. Если за год заплатили банку 300 000 ₽ процентов, вернёте 39 000 ₽. За три года при том же платеже — до 117 000 ₽. Остаток лимита переносится на следующие годы, пока не выберете все 3 000 000 ₽.
Распределение вычета между супругами
Супруги могут распределить вычет по процентам в любой пропорции: 50/50, 100/0 или иначе. Пропорция фиксируется в заявлении и меняется только раз в жизни. Если оба платят НДФЛ, выгоднее распределить так, чтобы каждый получил максимум — до 390 000 ₽.
За какие годы можно подать декларацию
Подать 3-НДФЛ можно за три предыдущих года. В 2026 году — за 2023, 2024 и 2025. Если проценты платите с 2020 года, а декларацию подаёте впервые, начните с трёх последних лет, а остальное выберете в следующие годы. Срок давности по процентам не ограничен.
Какие документы нужны
Базовый пакет: паспорт, ИНН, справка 2-НДФЛ, кредитный договор, график платежей, справка из банка об уплаченных процентах. Для подтверждения права на жильё — договор купли-продажи или ДДУ, выписка ЕГРН. Для супругов — свидетельство о браке и заявление о распределении.
Что подготовить заранее
- кредитный договор с банком;
- график платежей по ипотеке;
- справку об уплаченных процентах за каждый год;
- выписку ЕГРН или договор купли-продажи;
- свидетельство о браке — для супругов.
Частые ошибки при оформлении
Первая — путают вычет по процентам с имущественным и не подают оба. Вторая — распределяют вычет между супругами невыгодно и теряют часть денег. Третья — не берут справку из банка об уплаченных процентах. Четвёртая — оформляют вычет по потребительскому кредиту, а он не подходит.
Сроки проверки и зачисления
Камеральная проверка декларации — до трёх месяцев, ещё до одного месяца — на перечисление денег. Итого от подачи до зачисления проходит в среднем 3–4 месяца. Сроки установлены Налоговым кодексом и не зависят от суммы возврата.
Итог
Вычет за ипотеку возвращает 13% от уплаченных банку процентов — до 390 000 ₽ на человека. Он суммируется с имущественным вычетом, поэтому максимум на одного заявителя — 650 000 ₽. Главное — брать справку из банка каждый год и правильно распределить вычет с супругом. Проверка документов бесплатна.