Вычет при рождении ребёнка: что и как можно вернуть

Обновлено: 10.10.2026 · Время чтения: 6 минут

После рождения ребёнка у родителей появляются новые налоговые вычеты. Основной — стандартный вычет на ребёнка: 1 400 ₽ в месяц на первого и второго, 3 000 ₽ на третьего и далее, 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида. Дополнительно можно оформить вычет за лечение, обучение ребёнка и покупку жилья на его имя.

Стандартный вычет на ребёнка

Это основной вычет, доступный с рождения ребёнка. Работодатель уменьшает налогооблагаемый доход родителя на фиксированную сумму. Вычет действует до месяца, в котором суммарный доход с начала года превысит 450 000 ₽. Можно оформить у работодателя или вернуть через декларацию.

Размеры вычета в месяц

• 1 400 ₽ — на первого ребёнка;
• 1 400 ₽ — на второго ребёнка;
• 3 000 ₽ — на третьего и каждого следующего;
• 12 000 ₽ — на ребёнка-инвалида родителям;
• 6 000 ₽ — на ребёнка-инвалида опекунам.

Кому положен вычет

Оба родителя имеют право на вычет — каждый на своей работе. Если родители в разводе, вычет получает тот, кто платит алименты и содержит ребёнка. Опекуны и приёмные родители — тоже получают вычет. Вычет удваивается, если второй родитель отказался от него в пользу первого.

Как оформить стандартный вычет

Самый простой способ — через работодателя. Нужно подать заявление и приложить свидетельство о рождении ребёнка. Тогда вычет применяется автоматически к каждому начислению зарплаты. Если вычет не применялся — можно вернуть налог через декларацию за три предыдущих года.

Вычет за лечение ребёнка

Если ребёнок проходил лечение или покупал лекарства по рецепту, родитель может оформить социальный вычет. Лимит — 150 000 ₽ в год вместе с другими социальными расходами. Возврат — до 15 600 ₽ за год. Дорогостоящее лечение — без лимита.

Что подтвердить для вычета за лечение

Нужны: справка об оплате медицинских услуг, договор с клиникой, платёжные документы, свидетельство о рождении. Ребёнок должен быть младше 18 лет. Если лечение дорогостоящее, в справке стоит код «2» — тогда лимит не применяется.

Вычет за обучение ребёнка

Когда ребёнок пойдёт в вуз, колледж, школу, детский сад или на курсы, родитель может оформить вычет за обучение. Лимит — 50 000 ₽ на каждого ребёнка в год, до 6 500 ₽ к возврату. Форма обучения — только очная, возраст — до 24 лет.

Что важно знать по обучению

Договор оформляют на родителя, а не на ребёнка. У образовательной организации должна быть лицензия. Оплата — с личных средств, не за счёт маткапитала. Обучение за границей — тоже подходит, если есть лицензия или аналог.

Вычет при покупке жилья на имя ребёнка

Если квартира оформлена на несовершеннолетнего ребёнка, право на вычет сохраняется у родителей. Сумма — до 260 000 ₽ на родителя. При этом собственный лимит родителя не тратится — его можно использовать повторно на будущую покупку.

Как это работает

Родитель оформляет вычет от стоимости квартиры, оформленной на ребёнка. После 18 лет вычет за ребёнка не дают, но право на вычет, возникшее до совершеннолетия, сохраняется. Главное — успеть подать декларацию в пределах трёх лет.

Материнский капитал и вычет

Если квартира куплена с использованием маткапитала, вычет считают только от суммы, потраченной из своих средств. Маткапитал в расчёт не входит. Это касается как покупки на родителя, так и на ребёнка. Размер вычета уменьшается на сумму сертификата.

За какие годы можно подать декларацию

Подать 3-НДФЛ можно за три предыдущих года. В 2026 году — за 2023, 2024 и 2025. Если ребёнок родился, например, в 2023 году, можно оформить стандартный вычет за все три года, а также социальные вычеты — за годы с расходами.

Какие документы нужны

Базовый пакет: паспорт, ИНН, справка 2-НДФЛ, свидетельство о рождении ребёнка. Для вычета за лечение — справка об оплате, договор с клиникой. Для обучения — договор с вузом и лицензия. Для покупки жилья — договор купли-продажи и выписка ЕГРН.

Что подготовить заранее

• свидетельство о рождении ребёнка;
• справку 2-НДФЛ за каждый год;
• справку об оплате медицинских услуг — для лечения;
• договор с учебным заведением — для обучения;
• договор купли-продажи и выписку ЕГРН — для жилья.

Частые ошибки при оформлении

Первая — не оформляют стандартный вычет у работодателя сразу. Вторая — теряют возможность вернуть налог за три года. Третья — путают лимиты по разным вычетам. Четвёртая — не учитывают маткапитал при расчёте вычета за жильё.

Сроки проверки и зачисления

Камеральная проверка декларации — до трёх месяцев, ещё до одного месяца — на перечисление денег. Итого от подачи до зачисления проходит в среднем 3–4 месяца. Сроки установлены Налоговым кодексом и не зависят от суммы возврата.

Итог

При рождении ребёнка родители получают право на стандартный вычет — 1 400, 3 000 или 12 000 ₽ в месяц. Дополнительно можно оформить вычеты за лечение, обучение и покупку жилья на имя ребёнка. Главное — правильно определить очерёдность детей и подавать декларации за все доступные годы. Проверка документов бесплатна.