Налоговый вычет за обучение: как вернуть деньги за учёбу

Обновлено: 10.10.2026 · Время чтения: 6 минут

Вычет за обучение возвращает 13% от стоимости учёбы. За своё обучение — до 15 600 ₽ в год, за обучение каждого ребёнка — до 6 500 ₽. Оформить можно за себя, брата или сестру, детей до 24 лет и подопечных. Форма обучения для детей — только очная, для себя — любая. Подать декларацию можно за три предыдущих года.

Кому положен вычет за обучение

Вычет предоставляется тем, кто оплатил учёбу и платит НДФЛ 13%. Это может быть сам студент, его родители, опекуны, брат или сестра. Главное условие — у образовательной организации есть лицензия, а обучение подтверждено документами.

За кого можно вернуть деньги

• за себя — при любой форме обучения;
• за детей до 24 лет — только очная форма;
• за подопечных до 24 лет — очная форма;
• за брата или сестру до 24 лет — очная форма;
• за супруга — нет, вычет на супруга не распространяется.

Кому откажут

Если вы не платите НДФЛ — работаете только как самозанятый на НПД или находитесь в декрете, — вычет не предоставят. Также не примут оплату маткапиталом, за счёт работодателя или по договору, где заказчиком выступает не вы, а другое лицо.

Лимиты вычета за обучение

За своё обучение и обучение брата или сестры лимит — 150 000 ₽ в год вместе с другими социальными расходами. За обучение каждого ребёнка — отдельный лимит 50 000 ₽ на каждого. Это значит, что за двоих детей можно вернуть до 13 000 ₽ дополнительно к общему лимиту.

Условия для получения вычета

Образовательная организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность. Форма обучения для детей, братьев и сестёр — только очная. Для себя можно учиться заочно, вечерне, дистанционно. Возраст детей — до 24 лет на момент оплаты обучения.

Что подходит под вычет

Это может быть вуз, колледж, школа, автошкола, курсы повышения квалификации, языковые курсы, музыкальная или художественная школа, детский сад, спортивные секции с образовательной лицензией. Главное — наличие лицензии у организации.

Сколько денег можно вернуть

По своему обучению — 13% от суммы расходов, но не больше 15 600 ₽ за год. По каждому ребёнку — 13% от суммы, но не больше 6 500 ₽. Если расходы меньше лимитов, вычет считают от фактической суммы. Остаток на следующий год не переносится.

За какие годы можно подать декларацию

Подать 3-НДФЛ можно за три предыдущих года. В 2026 году — за 2023, 2024 и 2025. За каждый год лимит применяется отдельно, поэтому выгодно подавать декларацию сразу за весь период. Дальше трёх лет давность не позволяет вернуть налог.

Какие документы нужны

Базовый пакет: паспорт, ИНН, справка 2-НДФЛ, договор с образовательной организацией и платёжные документы. Для ребёнка — свидетельство о рождении и справка об очной форме. Для брата или сестры — документы о родстве. Для вуза — копия лицензии.

Что подготовить заранее

• договор с образовательной организацией;
• копию лицензии на образовательную деятельность;
• чеки, квитанции или платёжные поручения;
• справку об очной форме — для детей, братьев, сестёр;
• свидетельство о рождении — для вычета за ребёнка.

Частые ошибки при оформлении

Первая — оформляют вычет за заочное обучение ребёнка, а оно не подходит. Вторая — теряют возможность вернуть за три года, подавая за один. Третья — оплачивают учёбу маткапиталом и пытаются оформить вычет. Четвёртая — не сохраняют копию лицензии образовательной организации.

Сроки проверки и зачисления

Камеральная проверка декларации — до трёх месяцев, ещё до одного месяца — на перечисление денег. Итого от подачи до зачисления проходит в среднем 3–4 месяца. Сроки установлены Налоговым кодексом и не зависят от суммы возврата.

Итог

Вычет за обучение возвращает до 15 600 ₽ за своё обучение и до 6 500 ₽ за каждого ребёнка. Главное — очная форма для детей, лицензия у организации и подтверждающие документы. Подавать стоит сразу за три года. Проверка документов бесплатна.