Сколько вернут за обучение: расчёт вычета с примерами

Обновлено: 10.10.2026 · Время чтения: 7 минут

За обучение можно вернуть 13% от стоимости учёбы. За своё — до 15 600 ₽ в год с лимитом 150 000 ₽. За каждого ребёнка — до 6 500 ₽ с лимитом 50 000 ₽. Лимит на детей отдельный и не входит в общий. Разберу расчёт по видам учёбы, кому положен вычет и что влияет на итоговую сумму.

Два лимита — своё обучение и дети

Обучение делится на две категории с разными лимитами. Своё обучение входит в общий социальный лимит 150 000 ₽ вместе с лечением, страховкой и фитнесом. Обучение детей — отдельный лимит 50 000 ₽ на каждого ребёнка. Эти лимиты не пересекаются и суммируются.

Лимиты по видам обучения

• своё обучение — 150 000 ₽ (15 600 ₽ к возврату);
• обучение брата или сестры — 150 000 ₽ (15 600 ₽);
• обучение ребёнка — 50 000 ₽ на каждого (6 500 ₽);
• обучение подопечного — 50 000 ₽ на каждого (6 500 ₽);
• лимиты на детей — отдельные, не суммируются с общим.

Как считают вычет за своё обучение

Расходы на своё обучение суммируются с другими социальными расходами и ограничиваются 150 000 ₽. К возврату — 13% от этой суммы. Если обучение оплачено вместе с лечением и страхованием, общая сумма в пределах лимита. Всё, что свыше, сгорает.

Пример расчёта за своё обучение

• обучение в вузе — 100 000 ₽;
• курсы повышения квалификации — 60 000 ₽;
• лечение — 30 000 ₽;
• сумма — 190 000 ₽, лимит — 150 000 ₽;
• к возврату — 150 000 × 13% = 15 600 ₽.

Как считают вычет за обучение детей

За обучение каждого ребёнка — отдельный лимит 50 000 ₽ в год. К возврату — до 6 500 ₽ на каждого. Если детей двое, лимит — 100 000 ₽, к возврату — до 13 000 ₽. Главное условие — очная форма обучения и возраст до 24 лет.

Пример расчёта за детей

• обучение первого ребёнка — 60 000 ₽;
• обучение второго ребёнка — 45 000 ₽;
• лимит — 50 000 ₽ на каждого;
• возврат: 50 000 × 13% + 45 000 × 13%;
• итого — 6 500 + 5 850 = 12 350 ₽.

Кому положен вычет за обучение

Вычет получает тот, кто оплатил учёбу и платит НДФЛ 13%. Можно оформить за себя, детей до 24 лет, брата или сестру до 24 лет, подопечных. За супруга вычет не даётся. Главное — у образовательной организации есть лицензия, а обучение подтверждено документами.

За кого дают вычет

• за себя — при любой форме обучения;
• за детей до 24 лет — только очная форма;
• за брата или сестру до 24 лет — очная форма;
• за подопечных до 24 лет — очная форма;
• за супруга — вычет не даётся.

Что влияет на сумму возврата

Реальная сумма зависит от двух факторов: суммы расходов в пределах лимита и уплаченного за год НДФЛ. Если зарплата маленькая, возврат ограничен налогом. Также важно, очная ли форма обучения — для детей только очная. Не учитываются расходы, оплаченные маткапиталом или работодателем.

Что снижает возврат

• низкий официальный доход и малый НДФЛ;
• серая зарплата — налог не удержан;
• заочная форма — для детей не подходит;
• оплата маткапиталом или за счёт работодателя;
• отсутствие лицензии у организации;
• пропуск трёхлетнего срока подачи.

Сколько можно вернуть за три года

Подать 3-НДФЛ на обучение можно за три предыдущих года. За три года по своему обучению — до 46 800 ₽, по обучению детей — до 19 500 ₽ за каждого. Суммы не переносятся, поэтому выгодно подавать сразу за три года. Если подать только за один год, остальные сгорают.

Максимум за три года

• своё обучение — 15 600 ₽ × 3 = 46 800 ₽;
• обучение ребёнка — 6 500 ₽ × 3 = 19 500 ₽ на каждого;
• двое детей — до 39 000 ₽ за три года;
• не больше уплаченного НДФЛ за каждый год;
• лимиты за каждый год применяются отдельно.

Частые ошибки при расчёте

Первая — суммируют лимит на детей с общим лимитом 150 000 ₽. Вторая — считают вычет за заочное обучение ребёнка. Третья — не учитывают, что форма обучения для детей только очная. Четвёртая — забывают о трёхлетнем сроке давности. Пятая — не прикладывают лицензию образовательной организации.

Итог

За своё обучение возвращают до 15 600 ₽ в год с лимитом 150 000 ₽. За обучение каждого ребёнка — до 6 500 ₽ с лимитом 50 000 ₽. Лимиты не пересекаются. Главное — очная форма для детей и лицензия у организации. За три года можно вернуть до 46 800 ₽ за себя и до 19 500 ₽ за каждого ребёнка. Проверка документов перед подачей бесплатна.